De gemeente mag geen winst maken, dus de geraamde opbrengsten mogen niet boven de geraamde kosten uit komen. Daarom is de gemeente verplicht om inzicht te geven in hoe kostendekkend de opbrengsten uit retributies en heffingen zijn.
Ook voor het jaar 2024 hebben we onderzocht hoe kostendekkend de gemeentelijke tarieven zijn. In de tarieventabel die hoort bij de Legesverordening, worden drie hoofdstukken (voorheen titels) onderscheiden:
- Hoofdstuk 1: Algemene dienstverlening/leges
- Hoofdstuk 2: Dienstverlening en besluiten in het kader van de Omgevingswet
- Hoofdstuk 3: Dienstverlening vallend onder de dienstenrichtlijn en niet vallend onder hoofdstuk 2 (onder andere evenementen en horeca)
Om de kostendekking te beoordelen, hebben we die ook berekend voor de:
- rioolheffing;
- afvalstoffenheffing;
- begraafplaatsen (lijkbezorgingsrechten).
(x € 1.000) | Riool- heffing | Afvalstoffen- heffing | Begraafplaatsen | Burgerzaken | Leef- omgeving | Evenementen |
|---|---|---|---|---|---|---|
Kosten taakveld | 1.793 | 3.035 | 119 | 203 | 371 | 3 |
Inkomsten taakveld (niet zijnde de heffing) | -671 | -240 | ||||
Directe kosten taakveld | 1.122 | 2.795 | 119 | 203 | 371 | 3 |
Overhead | 65 | 262 | 64 | 75 | 261 | 3 |
BTW | 239 | 658 | ||||
Indirecte kosten taakveld | 304 | 920 | 64 | 75 | 261 | 3 |
Totale kosten taakveld | 1.426 | 3.715 | 183 | 278 | 632 | 6 |
Opbrengst heffingen | 1.162 | 3.678 | 60 | 178 | 443 | 1 |
Dekkingspercentage (2024) | 81,5% | 99,0% | 32,8% | 64,0% | 70,1% | 8,3% |
Dekkingspercentage (2023) | 78,9% | 97,5% | 43,5% | 70,6% | 53,9% | 16,7% |